财库[2013]211号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，武警部队，新疆生产建设兵团，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行：

　　根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于编制2014年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2013〕43号）和财政国库管理制度有关规定，现将2014年预算执行管理工作有关事项通知如下：

　　一、加强预算执行管理的总体要求

　　2014年是贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的开局之年。预算执行是预算管理的重要环节，关系到党和国家方针政策的贯彻落实，关系到财政职能的发挥和财政运行效率。各部门各单位要高度重视预算执行管理工作，继续深化财政国库管理制度改革，完善国库集中收付运行机制；进一步清理预算单位银行账户，凡不符合规定的一律撤销，暂时无法撤销的，逐步将其纳入国库单一账户体系和监控范围；健全公务卡制度，严格执行公务卡强制结算目录，切实减少公务支出的现金使用；积极开展全年用款计划编报，不断提高用款计划的科学性和准确性；完善预算支出责任制度，加快预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益；强化预算约束，控制和减少预算执行中的调整事项；建立结转结余资金清理机制，做好清理、消化工作；严格暂付款管理，严禁利用财政资金对外借款；从严控制资金垫付行为，严格按照财政国库管理制度规定支付资金；加强预算执行动态监控，规范预算单位用款行为；继续深化非税收入收缴管理制度改革，完善非税收入收缴管理。

　　二、做好国库集中支付范围划分工作

　　各部门要高度重视国库集中支付范围划分工作，严格执行国库集中支付范围划分标准，按照规定时间和要求编报范围划分建议表，确保用款计划编报和预算支出执行工作的顺利实施。2014年，国库集中支付范围划分标准如下：

　　实行财政直接支付的资金范围包括：公共财政预算和政府性基金预算支出中，年度财政投资1000万元以上的工程采购支出（包括建筑安装工程、设备采购、工程监理、设计服务、移民征地拆迁和工程质量保证金等支出，不包括建设单位管理费等零星支出）；单位所在地在直辖市、省会城市和计划单列市市辖区的中央预算单位项目支出中，纳入政府采购预算且单个采购项目金额120万元以上的物品和服务采购支出（以部门报送的项目支出预算明细表为划分依据），未列明单个采购项目的，部门预算中所列采购项目金额200万元以上的物品和服务采购支出；纳入财政统发范围的工资、离退休费；能够直接支付到收款人或用款单位的转移性支出，包括拨付有关企业的补贴等；国有资本经营预算支出（财政部另有规定的除外）。

　　实行财政授权支付的资金范围包括：未纳入财政直接支付的工程、物品、服务等采购支出；特别紧急支出；财政部规定的其他支出。

　　范围划分建议表的报送、审核批复和调整事项处理等按现行规定执行。

　　三、深入开展全年用款计划编报工作

　　2014年全年用款计划的编制、报送、批复和调整，以及重点项目的标准和范围等事项参照2013年有关规定执行。各部门要深入开展以细化到科目、重点项目为核心内容的全年用款计划编报工作，基本支出用款计划按照年度均衡性原则编制，项目支出用款计划按照项目实施进度和政府采购计划编制。预算单位业务部门要紧密结合事业发展年度计划，积极配合财务部门编实编准全年用款计划，进一步提高用款计划编制的准确性。要切实加强重点项目支出管理，规范用款行为，避免项目支出超预算情况的发生。

　　2013年国库集中支付年终结余资金的处理，除部分部门（另行确定）的重点项目按预算项目结转外，其他国库集中支付年终结余，财政直接支付资金按预算项目结转，财政授权支付资金按预算科目结转。结余资金核定批复、恢复比例等事项仍按照现行规定执行。

　　四、严格执行公务卡制度

　　各部门各单位要从党风廉政建设和源头预防腐败，以及“厉行节约、反对浪费”的高度，提高对实施公务卡制度重要意义的认识。按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》和差旅费管理、会议费管理等有关要求，全面实行公务卡制度，严格执行公务卡强制结算目录，公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出，除按规定实行银行转账的，应当使用公务卡结算。各部门各单位要继续完善公务卡强制结算目录的实施细则，限制现金提取和使用，切实提高公务卡使用率。各部门要加强对所属预算单位公务卡制度实施情况的监督检查，对公务卡使用率不高的单位，要责令其分析原因、限时整改。

　　各公务卡代理银行要不断完善公务卡支持系统，强化公务卡信息安全的保障措施；简化办卡手续，缩短办卡流程，及时反馈消费及还款信息；研究完善实有资金账户跨行还款业务，方便预算单位还款；加强公务卡数据统计，密切关注公务卡使用情况，定期向财政部和预算单位反馈；加强系统内部培训，使工作人员熟练掌握公务卡业务，为预算单位和持卡人提供优质服务。

　　五、加强预算支出执行管理

　　各部门各单位要继续抓好预算支出执行管理，加快预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益。各部门应加快对所属预算单位预算的批复进度；对年初代编预算，要尽快做好资金分配方案的细化和指标下达工作；硬化预算约束，规范预算调整行为，对确需在执行中追加的预算，要尽早提出申请报财政部。各单位要认真做好项目预算执行的各项前期准备工作；按照财政部要求认真编制用款计划；严格按照批复的预算、用款计划以及项目执行进度支付资金；资金支付严格执行财政国库管理制度有关规定；应实行政府采购的，按照政府采购有关法律制度执行；充分利用财政部驻各地财政监察专员办事处网上申报审核系统，提高财政直接支付审核效率；重视结转结余资金的预算执行，加快结转项目的执行进度。

　　六、加大存量资金盘活力度

　　各部门要认真做好结转结余资金清理、消化工作。对于预算执行进度缓慢、预计年底可能形成较多结转或结余资金，以及经清理确认属于已无法支出或已不需支出的项目，要及时提出调整当年预算的建议。各单位要不断提高预算编制的科学性、准确性和可实施性，在编制下年预算时，充分参考当年预算执行情况，将当年项目支出预算执行情况与下年预算编制统筹考虑，尽量避免产生新的结转结余。各部门各单位要加强暂付款的清理和管理，规范资金支付和使用，严禁利用财政资金对外借款，违反有关法律法规的，将按规定追究有关人员责任。

　　七、加强非税收入收缴管理

　　各部门要继续扩大非税收入收缴管理制度改革范围，深化非税收入收缴管理制度改革级次，所有执收单位和收入项目要全部纳入改革范围；不断优化非税收入收缴流程，加大信息技术在非税收入收缴工作中的应用力度，更好地满足缴款人需求；加强对本部门各执收单位非税收入收缴监督，确保非税收入及时足额上缴财政；认真做好本部门非税收入收缴情况分析工作。

　　八、健全预算执行动态监控工作互动机制

　　各部门要积极发挥对所属预算单位的财务监督职能，进一步加强国库集中支付资金管理，在监控、核查、处理、整改、反馈等环节健全与财政部预算执行动态监控工作互动机制，促进提高动态监控效率和效果。各单位要主动配合财政部核实动态监控发现的疑点问题，及时、准确、真实反映情况；对于确认的违规问题，要按照财政部要求及时整改，完善内部管理制度，严防类似问题重复发生。

　　财 政 部

　　2013年12月12日